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山东寿光农商行去年净利6569.98万审计机构:按会计政策计提将亏损6.87亿

2018-08-01来源:潍坊淘屋网山东寿光农商行去年净利6569.98万审计机构:按会计政策计提将亏损6.87亿

近日,山东寿光农商行发布了2017年年报。审计机构北京永拓会计师事件所在其年报中出具了储存定见。审计机构以为,寿光农商行若根据司帐政策计提相关减值筹办,2017年度净利润将裁汰7.53亿元。而该行2017年净利润仅为6569.98万元。

《逐日经济消息》记者进一步发现,寿光农商行资产质量2015年最先大幅下行,不良贷款率较着攀升,2017年不良贷款率高达4.22%,同时拨备覆盖率已经降至100.84%。更为糟糕的是,寿光农商行存眷类贷款比例竟然高达26.53%,资产质量仍存鄙人行压力。

此外,审计机构觉得,该行的抵债资产已经涌现减值损失。

资产质量下行致利润裁汰

永拓会计师事件所认为,寿光农商行未足额计提发放贷款和垫款损失预备及抵债资产减值准备,如果凭据规定的司帐政策计提贷款损失准备及抵债资产减值预备,2017年发放贷款和垫款的净值将因贷款损失预备而淘汰4.33亿元、抵债资产因抵债资产减值预备而减少3.21亿元,2017年度的净利润将裁减7.53亿元。

而年报阐发,寿光农商行2017年营业收入为10.54亿元,净利润为6569.98万元。如果根据划定的会计政策计提发放贷款和垫款丧失准备及抵债资产减值筹办,寿光农商行将大幅吃亏6.87亿元。

事实上,寿光农商行业绩恶化孕育在2015年。资料浮现,2014~2016年,其营业收入分别为13.85亿元、11.93亿元、10.06亿元,对应的净利润差别为5.03亿元、-1.83亿元、0.33亿元。对此,新世纪评级2017年10月9日出具的《跟踪评级汇报》阐发其盈利能力称,寿光农商行的营业收入以息差收入为主,资金营业范围的提升亦使得该行的投资收益有所增加对其盈利形成增补。受利率市场化及生息资产结构向资金营业转化影响,该行净息差呈下降趋势。其余,2015年以来,该行资产质量敏捷下行,大额核销和很大的拨备集团压力对利润形成侵蚀。

去年不良贷款率为4.22%

寿光农商行资产质量到底怎样?2014~2016年,寿光农商行的不良贷款率差别为1.69%、5.55%和3.62%。该行在2017年年报中并没有直接流露不良贷款率,寿光农商行贷款和垫款总额为197.35亿元,其中不良贷款为8.33亿元,由此争论得知,寿光农商行不良贷款率为4.22%,较2016年上升约0.6个百分点。

由此可以看出,2015年寿光农商行不良贷款率大幅上升至5.55%,往后两年有所好转,但2017年仍然高达4.22%。

《评级报告》显露,2016年,针对不良贷款范围大幅上升,寿光农商行确立不良资产经营中间,推动不良贷款的集中措置。同时,该行借助市联社搭建的不良资产处置平台,经由自身核销、打包惩罚和地盘置换等技术,加大了不良贷款的惩罚力度。

不过,不良贷款处置裁减了贷款丧失预备,进而让寿光农商行的拨备覆盖率大幅降低。

2017年度,寿光农商行打包惩罚贷款2批次,涉及账面贷款余额减少6.59亿元,收到打包惩罚款1.36亿元,打包处理损失5.23亿元,淘汰了贷款丧失预备。另外,2017年该行计提贷款损失准备2.66亿元,2017年尾贷款损失筹办为8.4亿元。由此较量得知,2017年寿光农商行拨备覆盖率为100.84%。

而2014~2016年,寿光农商行拨备笼罩率别离为 201.08%、128.02%和158.23%。2017年大幅降低至100.48%。本年2月份,银监会下发《关于调解商业银行贷款损失准备羁系要求的通知》(银监发[2018]7号),调整商业银行贷款丧失准备监管要求。拨备笼罩率羁系要求由150%调整为120%~150%。

由此可见,即使是凭据下调之后的监管要求,寿光农商行2017年尾拨备笼罩率指标距离最低羁系要求另有较大差距,贷款减值准备计提显着不够。

另外,《每日经济新闻》记者注意到,寿光农商行的存眷类贷款比例极高。高比例的存眷类贷款让该行的资产质量依然不容乐观。

2017年末,寿光农商行关注类贷款为52.36亿元,占总贷款比例为26.53%。而2016年终,寿光农商行的关注类贷款比例也高达17.69%。2017年6月末,存眷类贷款高达54.19亿元,占总贷款比例更是高达33.10%。对此,新世纪评级在《评级报告》中表示,一方面,2017年以来,航运市场逐步镇静向好,但鉴于行业风险仍未清扫,该行对航运贷款的分类接连确定为关注类,该类贷款合计13亿元;另一方面,按山东省省联社划定,企业对外包管超出净资产30%,该笔贷款需归入关注类,该类贷款合计2.7亿元,此外,该行治理借新还旧(续贷)的贷款,其分类等第最高为关注类,该类贷款合计约为21亿元。

抵债资产代价存在波动性

停止2017岁终,寿光农商行抵债资产合计为13.96亿元。个中2017年加强2.23亿元,分别是“抵债衡宇及建筑物”加强6825.08万元,以及“抵债土地使用权”加强1.55亿元。寿光农商行称,2017年新增的抵债资产,所有为法院裁定抵债体例取得。衡宇及地盘所有权属尚未经管过户手续。

相应的“抵债资产减值预备”2017年终余额为4.31亿元,个中2017年提取2.28亿元。但是审计机构认为,抵债资产减值预备提取不够,还应提取3.21亿元。也便是说,2017年,寿光农商行应该提取抵债资产减值筹办5.49亿元。

寿光农商行称定期对除贷款及垫款外的其他资产进行减值评估,并评估其是否显现减值丧失。如果发现其显现减值损失,将对其计提减值筹办并计入当期损益。

审计机构以为抵债资产减值预备应该提取5.49亿元,远远高于2017年新增抵债资产,寿光农商行2017年之前的抵债资产也显现了减值丧失。

之前的《评级汇报》也指出,寿光农商行抵债资产主要为商服用地和采矿用地,其实际代价受本地房地产市场景气宇影响存在一定颠簸性。未来受政策调控和房地产市场需求减弱影响,该行抵债资产存在减值压力。

《逐日经济新闻》记者就上述问题致电寿光农商行,提出采访恳求,但终止发稿,对方尚未复兴。

休止2017年尾,寿光农商行总资产为395.80亿元,同比增长3.18%;净资产为40.62亿元;业务主要集中于寿光地域,依托网点优势以及客户基础,在本地拥有必然的市场份额。

责编 杨 军